Налоги, возврат, деньги

Экономим на налогах.

Хоть это и кажется невероятным, но наше государство заботится о нас. Но делает это так коряво, что заметить это может далеко не каждый и не сразу. Взять хотя бы налоговые вычеты. Созданы они для тех, кто больше всего нуждается в деньгах, а пользуются ими лишь не многие, и далеко не всеми доступными. Причина – чрезмерная бюрократизация процесса получения вычета и малая информированность простых людей. Хотя, в последнее время, в налоговых органах сделано очень многое для упрощения процедур и работники налоговых, как правило, терпеливо и доходчиво пытаются разъяснить, что к чему. Но годы нечеловеческого отношения бюрократов дали плод – люди просто не хотят связываться с этими вопросами лишний раз.

Попробуем разобраться, что же мы можем получить от государства назад и самое главное — как? В данной статье я буду рассматривать наиболее популярные налоговые вычеты – те, что могут быть интересны наиболее широкому кругу читателей.

Налоговый вычет

Налоговый вычет

Возврат денег от государства называется налоговым вычетом. Вычеты бывают четырех видов:

  1. стандартные
  2. социальные
  3. имущественные
  4. профессиональные

Все они описаны в статье 218 налогового кодекса РФ. Хочу сразу прояснить, что вычет может получить только тот, кто работает, потому, как государство возвращает ему удержанные с него налоги. Так что если вы фрилансер и не платите налоги, то вычет вы не получите.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог (например: имущественный налоговый вычет при продаже имущества).

Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты).

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Стандартные налоговые вычеты.

Собственно сами вычеты.  

  • Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц для лиц, имеющих государственные награды либо особый статус: для Героев Советского Союза и Героев РФ, лиц, награжденных орденом Славы трёх степеней и многих других.
  • Вычет в размере 1400 рублей за каждый месяц на каждого ребёнка, предоставляется до суммы дохода 280 000 руб.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц на третьего и каждого последующего ребёнка.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц. Для получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастроф на Чернобыльской АЭС, ПО Маяк, инвалидов Великой Отечественной войны, участников ядерных испытаний и других.

Наиболее интересен для большинства налоговый вычет на ребенка. Данный вычет рассчитан, прежде всего, на людей с низким уровнем официального дохода. Так как вычет действует только до того месяца в котором валовый доход человека превысит 280 000 рублей.

ВНИМАНИЕ: по данному вычету деньги могут получать ОБА родителя, даже если работают на одном предприятии. Авторитетный источник. А вот если вы работаете сразу у двух работодателей, то вычет можно получить только у одного.

Содержание авторитетного источника.

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Право на стандартный налоговый вычет на ребенка имеют оба родителя, независимо от места их работы. При этом одному из родителей, по их выбору, может предоставляться налоговый вычет в двойном размере на основании письменного заявления второго родителя об отказе от получения такого вычета.

Обоснование вывода:
В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налоговая база по НДФЛ в отношении доходов, по которым применяется налоговая ставка 13%, уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст. 218-221 НК РФ. В частности, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет в размере 1 000 руб. (на первого и второго ребенка) и 3 000 руб. (на третьего и каждого последующего ребенка и ребенка-инвалида). С 1 января 2012 года размер налогового вычета на первого и второго ребенка составит 1400 руб. Налоговый вычет перестает применяться с месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 280 000 руб.
Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий: нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, непревышением предельного размера дохода и т.д. Однако место работы для получения налогового вычета значения не имеет — налоговый вычет предоставляется каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок (смотрите также письма Минфина России от 09.02.2010 N 03-04-06/8-13, от 29.07.2009 N 03-04-06-01/196).
Кроме того, налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления второго из них об отказе от получения вычета (письма Минфина России от 02.11.2011 N 03-04-05/5-841, ФНС России от 03.11.2011 N ЕД-3-3/3636).
Предоставление налогового вычета родителям осуществляется на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Как следует из разъяснений Минфина России, документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговый вычет, могут служить, в частности:
— копия свидетельства о рождении ребенка;
— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка;
— копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака;
— справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями);
— справка из учебного заведения о том, что ребенок является студентом очной формы обучения.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации налоговый вычет предоставляется каждому из родителей на основании их письменных заявлений. При этом, по нашему мнению, для подтверждения права на налоговый вычет в рассматриваемой ситуации достаточно представить свидетельство о рождении ребенка (копия) и справку учебного заведения о том, что ребенок является учащимся по очной форме обучения (при необходимости).

 

Как получить вычет на ребенка?

  1.  Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
    • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
    • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
    • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
    • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
  3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным:
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
    • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
    • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком:
    • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
    • договор об осуществлении опеки или попечительства;
    • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
    • договор о приемной семье.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

 

Социальные налоговые вычеты.

Этой категорией вычетов может пользоваться самый широкий круг людей, но пользуются ими редко. К сожалению, максимальная сумма вычета в сумме по всем категориям не может превышать 120000 рублей в год, и на следующий год социальный вычет перенести нельзя.

Социальные налоговые вычеты начисляют:

  1. на пожертвования благотворительным организациям
  2. на образование
  3. на медицинские услуги
  4. на пенсионные взносы в НПФ
  5. на дополнительные пенсионные взносы на трудовую пенсию

 

1. Вычет на пожертвования благотворительным организациям

Это конечно очень благородно, помогать другим. Но если вы читаете эту статью то, почти наверняка, не против чтобы кто-то помог финансово вам, но мало ли, вдруг кому-то это актуально тогда вам сюда.

2. Вычет на образование

Данный вычет вы можете получить как на себя так и на свое чадо, либо на другого члена семьи находящегося на вашем попечении.

ВНИМАНИЕ: Вычет на обучения чада — не более 50000 рублей, максимальный вычет на обучения себя любимого (и что странно, либо на брата либо сестру)  — 120 000 рублей. Т.е. на себя можно истратить весь лимит социального вычета.

Отдельно отмечу

Где можно обучать чадо, и какие документы нужны?

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Требуемые документы:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
  4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

 

Где можно обучаться самому, и какие документы нужны?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная).
Требуемые документы
  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
  4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

3. Вычет на медицинские услуги.

В отличии от обучения, вычет на медицинские услуги можно целиком выгрести не только на себя но и на чад. Более того, по некоторым видам лечения можно получить вычет СВЕРХ 120000 рублей. К сожалению, нельзя просто так пойти в аптеку, набрать витамина С на 120 тыщ и получить вычет.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;
  • медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);
  • налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения
  • налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.
Перечень медицинских услуг и видов лечения по которым предоставляется налоговый вычет
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2011 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2011 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

ВНИМАНИЕ: Приобретение полиса ДМС на себя или близких родственников так же покрывается этим вычетом. В этом случае на ребенка можно потратить более 50000 рублей.

Список документов на получение вычета за ДМС

Для оформления социального налогового вычета на страхование необходимо предоставить следующие документы:

  1. справки о доходах из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ)
  2. копия договора страхования
  3. копия лицензии страховщика
  4. платежные документы, подтверждающие факт оплаты страхования:
    квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.
  5. копия свидетельства о браке/ свидетельства о рождении, если оплачено страхование супруга/ родителя или ребенка
  6. свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), если имеется
  7. паспорт
  8. реквизиты банковского счета или копия сберкнижки
  9. нотариальная доверенность на наших сотрудников (если вычет оформляется на сотрудников)

4. Вычет на пенсионные взносы в НПФ

Если вы решились завести себе отдельную пенсию, независимо от государства, то государство вам мешать не будет. Но опять же, в пределах 120000 рублей в этой категории. Кстати, государство не будет облагать налогами прибыль, полученную НПФ на вашу пенсию. Чтобы получить вычет за добровольные взносы надо подать документы.

Список документов на получение вычета за добровольные взносы в НПФ.
  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.
    • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
    • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
    • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством))
  5. Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
  6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов.

5. Вычет на дополнительные пенсионные взносы на трудовую пенсию

Все то же самое, что и в пункте 4. Более подробно, зачем это нужно, можно почитать в соответствующей статье.

Имущественные вычеты.

возврат за дом

Эти вычеты знают многие, если не все. Так как они самые солидные в объеме выплат не пользуется ими только ооочень ленивый или ооочень богатый.

Вычет можно получить при покупке, продаже жилья и с % по выплате ипотеки. Причем лимит на покупку и продажу жилья общий (если вы выгребли вычет полностью при покупке жилья, то получить вычет еще раз при продаже не получится), а за проценты по ипотеке отдельный.

1. Покупка жилья и вычет с ипотеки.

С 2014 года вычет за покупку жилья можно получать более чем один раз, но максимальная сумма вычета осталась такая же. Вычет можно получить с 2-х миллионов рублей, т.е. получить за покупку квартиры или квартир или дома можно не более 260000  рублей.

Если вы покупаете квартиру/дом в ипотеку, то вы можете вернуть себе дополнительно 13% с переплаты не более 3-х миллионов (раньше можно было возвращать со всей суммы переплаты, но с 2014 года халяву урезали), и только за один объект.

Список документов на получение вычета за покупку жилья.
  1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
    • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
    • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
    • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
    • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  4. Подготавливаем копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
    • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
  5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  6. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Пример на пальцах, что можно вернуть за квартиру.

Если жилье было приобретено по ипотечному кредиту за 6 000 000 руб. и проценты по кредиту за все время его использования составили 3 000 000 руб., то имущественный налоговый вычет составит 2 000 000 руб. (от стоимости жилья) + 3 000 000 (суммы всех процентов) = 5 000 000 руб., а сумма сэкономленных денежных средств 5 000 000 * 0.13 = 650 000. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) жилья до 01.01.2014 года не допускалось (с 01.01.2014 — если гражданин в первый раз не использовал всю сумму вычета, то он вправе получить остаток вычета при следующей покупке). Граждане, находящиеся в браке, имеют право на использование налогового вычета независимо друг от друга. В случае если жилье будет приобретено в общую собственность, своё право на получение налогового вычета не теряет ни один из супругов, таким образом, если объект покупки стоит 4 000 000 руб. или более, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в размере 2 000 000 руб., а сумма сэкономленных денежных средств составит 260 000 на каждого из супругов.

 2. Продажа жилья.

Вычет за продажу имущества можно получить только если вы не использовали в полной мере вычет при покупке жилья. Использовать вычет на продажу имущества можно столько раз, сколько захотите, или пока не выгребите весь доступный лимит.

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Суть вычета такова, что если вы владели квартирой менее 3-х лет, и продали ее дороже, чем купили, то обязаны заплатить налог. НО если у вас есть неизрасходованный налоговый вычет, вы можете часть налога вернуть назад.

Список документов на получение вычета за продажу жилья.
  1. Заполняем налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ
  2. Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.
  3. Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).
  4. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

Более подробно, про этот вычет, можно прочитать тут. Там приведен замечательный пример использования этого вычета.

Профессиональные налоговые вычеты

возврат

Представители некоторых профессий могут также рассчитывать на налоговые вычеты.

Если кратко, на профессиональный вычет могут рассчитывать три категории граждан: биржевые неудачники, индивидуальные предприниматели и творческая интеллигенция.

Биржевые неудачники

Если ваш бизнес или хобби связаны с игрой на бирже, и она у вас не задалась, то государство может вам кое-что вернуть, при условии что у вас есть другой источник дохода, с которого вы платите налоги.

Отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы ст. 220.1 НК РФ.

Более подробно и с примером, можно прочитать здесь.

Индивидуальные предприниматели

«ИПшники» могут рассчитывать на вычет, если не пользуются упрощенной системой налогообложения.

Вот что нам говорит ст.221 НК РФ

Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.

и

налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг);

При переводи на русский, если вы ИП не пользуетесь упрощенной системой налогообложения, то вычет получаете либо с подтвержденных чеками расходов либо с 20% от суммы доходов. Получить вычет можно банально – подав  форму 3-НДФЛ.

Творческая интеллигенция

Если вы ученый, писатель, художник, музыкант вы тоже можете получить вычет. Очень жаль что в этот перечень не попали программисты, в своем роде, это тоже – творческие созидатели…

Какой вычет с дохода и за что положен.

Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка

20

Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна

30

Создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике

40

Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)

30

Создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок

40

других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию

25

Исполнение произведений литературы и искусства

20

Создание научных трудов и разработок

20

Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к сумме дохода, полученного за первые два года использования)

30

 

Итого

Надеюсь, что моя статья оказалась полезна для вас, за более подробной информацией вы можете обратиться на сайт федеральной налоговой службы, в последнее время он претерпел массу положительных изменений. К сожалению, некоторые вопросы на нем не рассмотрены в полной мере.

Если данная статья покажется вам интересной — подпишитесь на мой блог, и в следующих статьях я рассмотрю вопросы:

  • как получить максимально возможное количество дотаций при рождении ребенка,
  • как выбить дотации на жилье молодой семье, или даже
  • как выбить льготы и бонусы для ваших родителей – пенсионеров

Старайтесь экономить ваши деньги любым возможным способом, тем более что это не требует большого труда. Помните: сэкономил – значит заработал.

, , , ,