Налоги, возврат, деньги

Экономим на налогах.

Хоть это и кажется невероятным, но наше государство заботится о нас. Но делает это так коряво, что заметить это может далеко не каждый и не сразу. Взять хотя бы налоговые вычеты. Созданы они для тех, кто больше всего нуждается в деньгах, а пользуются ими лишь не многие, и далеко не всеми доступными. Причина – чрезмерная бюрократизация процесса получения вычета и малая информированность простых людей. Хотя, в последнее время, в налоговых органах сделано очень многое для упрощения процедур и работники налоговых, как правило, терпеливо и доходчиво пытаются разъяснить, что к чему. Но годы нечеловеческого отношения бюрократов дали плод – люди просто не хотят связываться с этими вопросами лишний раз.

Попробуем разобраться, что же мы можем получить от государства назад и самое главное — как? В данной статье я буду рассматривать наиболее популярные налоговые вычеты – те, что могут быть интересны наиболее широкому кругу читателей.

Налоговый вычет

Налоговый вычет

Возврат денег от государства называется налоговым вычетом. Вычеты бывают четырех видов:

  1. стандартные
  2. социальные
  3. имущественные
  4. профессиональные

Все они описаны в статье 218 налогового кодекса РФ. Хочу сразу прояснить, что вычет может получить только тот, кто работает, потому, как государство возвращает ему удержанные с него налоги. Так что если вы фрилансер и не платите налоги, то вычет вы не получите.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог (например: имущественный налоговый вычет при продаже имущества).

Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты).

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Стандартные налоговые вычеты.

Собственно сами вычеты.  

  • Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц для лиц, имеющих государственные награды либо особый статус: для Героев Советского Союза и Героев РФ, лиц, награжденных орденом Славы трёх степеней и многих других.
  • Вычет в размере 1400 рублей за каждый месяц на каждого ребёнка, предоставляется до суммы дохода 280 000 руб.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц на третьего и каждого последующего ребёнка.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
  • Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц. Для получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастроф на Чернобыльской АЭС, ПО Маяк, инвалидов Великой Отечественной войны, участников ядерных испытаний и других.

Наиболее интересен для большинства налоговый вычет на ребенка. Данный вычет рассчитан, прежде всего, на людей с низким уровнем официального дохода. Так как вычет действует только до того месяца в котором валовый доход человека превысит 280 000 рублей.

ВНИМАНИЕ: по данному вычету деньги могут получать ОБА родителя, даже если работают на одном предприятии. Авторитетный источник. А вот если вы работаете сразу у двух работодателей, то вычет можно получить только у одного.

Содержание авторитетного источника.

 

Как получить вычет на ребенка?

 

Социальные налоговые вычеты.

Этой категорией вычетов может пользоваться самый широкий круг людей, но пользуются ими редко. К сожалению, максимальная сумма вычета в сумме по всем категориям не может превышать 120000 рублей в год, и на следующий год социальный вычет перенести нельзя.

Социальные налоговые вычеты начисляют:

  1. на пожертвования благотворительным организациям
  2. на образование
  3. на медицинские услуги
  4. на пенсионные взносы в НПФ
  5. на дополнительные пенсионные взносы на трудовую пенсию

 

1. Вычет на пожертвования благотворительным организациям

Это конечно очень благородно, помогать другим. Но если вы читаете эту статью то, почти наверняка, не против чтобы кто-то помог финансово вам, но мало ли, вдруг кому-то это актуально тогда вам сюда.

2. Вычет на образование

Данный вычет вы можете получить как на себя так и на свое чадо, либо на другого члена семьи находящегося на вашем попечении.

ВНИМАНИЕ: Вычет на обучения чада — не более 50000 рублей, максимальный вычет на обучения себя любимого (и что странно, либо на брата либо сестру)  — 120 000 рублей. Т.е. на себя можно истратить весь лимит социального вычета.

Отдельно отмечу

Где можно обучать чадо, и какие документы нужны?
Где можно обучаться самому, и какие документы нужны?

3. Вычет на медицинские услуги.

В отличии от обучения, вычет на медицинские услуги можно целиком выгрести не только на себя но и на чад. Более того, по некоторым видам лечения можно получить вычет СВЕРХ 120000 рублей. К сожалению, нельзя просто так пойти в аптеку, набрать витамина С на 120 тыщ и получить вычет.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;
  • медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);
  • налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения
  • налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.
Перечень медицинских услуг и видов лечения по которым предоставляется налоговый вычет

ВНИМАНИЕ: Приобретение полиса ДМС на себя или близких родственников так же покрывается этим вычетом. В этом случае на ребенка можно потратить более 50000 рублей.

Список документов на получение вычета за ДМС

4. Вычет на пенсионные взносы в НПФ

Если вы решились завести себе отдельную пенсию, независимо от государства, то государство вам мешать не будет. Но опять же, в пределах 120000 рублей в этой категории. Кстати, государство не будет облагать налогами прибыль, полученную НПФ на вашу пенсию. Чтобы получить вычет за добровольные взносы надо подать документы.

Список документов на получение вычета за добровольные взносы в НПФ.

5. Вычет на дополнительные пенсионные взносы на трудовую пенсию

Все то же самое, что и в пункте 4. Более подробно, зачем это нужно, можно почитать в соответствующей статье.

Имущественные вычеты.

возврат за дом

Эти вычеты знают многие, если не все. Так как они самые солидные в объеме выплат не пользуется ими только ооочень ленивый или ооочень богатый.

Вычет можно получить при покупке, продаже жилья и с % по выплате ипотеки. Причем лимит на покупку и продажу жилья общий (если вы выгребли вычет полностью при покупке жилья, то получить вычет еще раз при продаже не получится), а за проценты по ипотеке отдельный.

1. Покупка жилья и вычет с ипотеки.

С 2014 года вычет за покупку жилья можно получать более чем один раз, но максимальная сумма вычета осталась такая же. Вычет можно получить с 2-х миллионов рублей, т.е. получить за покупку квартиры или квартир или дома можно не более 260000  рублей.

Если вы покупаете квартиру/дом в ипотеку, то вы можете вернуть себе дополнительно 13% с переплаты не более 3-х миллионов (раньше можно было возвращать со всей суммы переплаты, но с 2014 года халяву урезали), и только за один объект.

Список документов на получение вычета за покупку жилья.
Пример на пальцах, что можно вернуть за квартиру.

 2. Продажа жилья.

Вычет за продажу имущества можно получить только если вы не использовали в полной мере вычет при покупке жилья. Использовать вычет на продажу имущества можно столько раз, сколько захотите, или пока не выгребите весь доступный лимит.

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Суть вычета такова, что если вы владели квартирой менее 3-х лет, и продали ее дороже, чем купили, то обязаны заплатить налог. НО если у вас есть неизрасходованный налоговый вычет, вы можете часть налога вернуть назад.

Список документов на получение вычета за продажу жилья.

Более подробно, про этот вычет, можно прочитать тут. Там приведен замечательный пример использования этого вычета.

Профессиональные налоговые вычеты

возврат

Представители некоторых профессий могут также рассчитывать на налоговые вычеты.

Если кратко, на профессиональный вычет могут рассчитывать три категории граждан: биржевые неудачники, индивидуальные предприниматели и творческая интеллигенция.

Биржевые неудачники

Если ваш бизнес или хобби связаны с игрой на бирже, и она у вас не задалась, то государство может вам кое-что вернуть, при условии что у вас есть другой источник дохода, с которого вы платите налоги.

Отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы ст. 220.1 НК РФ.

Более подробно и с примером, можно прочитать здесь.

Индивидуальные предприниматели

«ИПшники» могут рассчитывать на вычет, если не пользуются упрощенной системой налогообложения.

Вот что нам говорит ст.221 НК РФ

Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.

и

налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг);

При переводи на русский, если вы ИП не пользуетесь упрощенной системой налогообложения, то вычет получаете либо с подтвержденных чеками расходов либо с 20% от суммы доходов. Получить вычет можно банально – подав  форму 3-НДФЛ.

Творческая интеллигенция

Если вы ученый, писатель, художник, музыкант вы тоже можете получить вычет. Очень жаль что в этот перечень не попали программисты, в своем роде, это тоже – творческие созидатели…

Какой вычет с дохода и за что положен.

Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка

20

Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна

30

Создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике

40

Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)

30

Создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок

40

других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию

25

Исполнение произведений литературы и искусства

20

Создание научных трудов и разработок

20

Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к сумме дохода, полученного за первые два года использования)

30

 

Итого

Надеюсь, что моя статья оказалась полезна для вас, за более подробной информацией вы можете обратиться на сайт федеральной налоговой службы, в последнее время он претерпел массу положительных изменений. К сожалению, некоторые вопросы на нем не рассмотрены в полной мере.

Если данная статья покажется вам интересной — подпишитесь на мой блог, и в следующих статьях я рассмотрю вопросы:

  • как получить максимально возможное количество дотаций при рождении ребенка,
  • как выбить дотации на жилье молодой семье, или даже
  • как выбить льготы и бонусы для ваших родителей – пенсионеров

Старайтесь экономить ваши деньги любым возможным способом, тем более что это не требует большого труда. Помните: сэкономил – значит заработал.

, , , ,